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Ce que vous devez savoir sur la dette annulée et les taxes


Imaginez avoir des années de pénalisation de la dette de carte de crédit annulée et gagner la table rase que vous avez toujours voulu. Puis, de nulle part, vous recevez un formulaire dans le courrier qui dit que vous devez de l'argent pour avoir effacé cette dette.

Cette situation arrive tout le temps aux consommateurs qui ont été partiellement ou entièrement remboursés. La réalité est, la dette annulée peut vous aider à reprendre le contrôle de vos finances, mais l'IRS veut toujours sa part de ce qu'il considère comme un revenu que vous avez reçu.

Comment la dette est annulée

Pour comprendre les ramifications fiscales de la dette annulée, il est utile de savoir comment ce phénomène fonctionne en premier lieu. Comment quelqu'un obtient-il sa dette annulée?

Selon Steven J. Weil, président de RMS Accounting à Fort Lauderdale, en Floride, la dette peut être pardonnée sur les soldes de cartes de crédit, les hypothèques, les prêts automobiles, ou presque tout autre type de prêt. Cette dette peut être annulée de diverses façons. Une façon est lorsque les consommateurs utilisent une société de règlement de la dette pour négocier un paiement de moins qu'ils ne doivent.

Un autre exemple est lorsque les consommateurs qui doivent plus que leurs maisons valent la peine que leur société de prêt hypothécaire pardonne le solde restant au cours de ce qu'on appelle une «vente à découvert». Une vente à découvert est lorsque le produit net de la vente de la propriété tombe en deçà des dettes garanties par des privilèges contre la propriété. Tous les titulaires de privilège doivent accepter d'accepter moins que le montant dû sur la dette afin qu'une vente à découvert puisse passer.

La dette pardonnée ne disparaît pas simplement, dit Weil. Qu'il s'agisse d'une dette à la consommation, d'une dette automobile ou de tout autre type de dette, le gouvernement devient un revenu quand il ne rembourse pas sa dette, et le gouvernement rectifie cette situation en imposant des taxes sur les montants remis.

Malheureusement, les consommateurs ne savent pas toujours qu'ils sont tenus de payer de l'impôt sur le revenu sur la dette annulée. Alors, imaginez leur surprise quand ils reçoivent un 1099-C dans le courrier qui pourrait conduire à une plus grande facture fiscale.

Ce que dit la loi fiscale

Les créanciers et les agents de recouvrement qui acceptent au moins 600 $ de moins que le montant que vous leur devez sont tenus par la loi de produire des formulaires 1099-C et d'en envoyer une copie aux consommateurs lorsqu'ils produisent leurs impôts.

Comme le note Weil, le formulaire devrait clairement indiquer le montant de la dette que vous avez pardonné - pas le montant de la dette que vous avez dû.

Weil utilise l'exemple suivant pour expliquer comment la dette pardonnée est représentée. Imaginez que vous avez débité votre carte Visa avec un solde de 10 000 $ (incluant le capital, les intérêts et les frais de retard) et que vous ne pouvez pas suivre les paiements mensuels. Après que la dette est envoyée aux collections, vous travaillez avec une compagnie de règlement de dette pour parvenir à un règlement qui dit que vous paierez 3 000 $ pour que la totalité de la dette soit pardonnée. Dans ce cas, la dette pardonnée de 7 000 $ se retrouverait sur le 1099-C, dit Weil. Ce formulaire est ensuite envoyé par le créancier qui a accepté le règlement au consommateur.

Au moins c'est comme ça que ça devrait marcher. Dans certains cas, les consommateurs ne reçoivent pas le 1099-C pour quelque raison que ce soit. Mais ne pas recevoir le formulaire ne supprime pas votre responsabilité, dit Weil.

Lorsque votre dette est pardonnée, elle devient un revenu pour vous - même si le créancier avec lequel vous travaillez ne parvient pas à envoyer un 1099-C. «Si vous n'obtenez pas le formulaire, vous devez appeler le créancier et le demander», explique Weil.

Weil dit aussi que, quand quelqu'un vous dit qu'il vous pardonnera votre dette, vous devez obtenir la documentation de l'événement par écrit. Une lettre officielle du créancier reconnaissant votre montant de la dette pardonnée suffira lorsque vous produisez vos impôts en l'absence d'un 1099-C, dit-il. En outre, obtenir l'accord par écrit vous protégera également en bas de la ligne si les détails de votre dette pardonnée se mêlent en quelque sorte entre votre créancier et l'IRS.

Exceptions à la règle

Weil note que l'IRS offre plusieurs exceptions qui permettent aux consommateurs dans certaines situations financières d'éviter de payer des impôts sur les dettes pardonnées. Ces exceptions incluent l'insolvabilité. Si, une fois votre dette remboursée, vous n'avez plus d'argent ou d'actifs à vendre pour payer vos impôts, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur le revenu.

Mais notez que l'exclusion s'applique seulement au montant par lequel vous étiez insolvable. Donc, si vous aviez annulé des dettes de carte de crédit de 10 000 $ à un moment où vous aviez 2 000 $ d'actifs, le montant de l'insolvabilité est de 8 000 $. Vous déclarez 2 000 $ (10 000 $ moins le montant d'insolvabilité de 8 000 $) comme revenu dans votre déclaration de revenus.

En outre, si l'annulation de la dette vous rend solvable, alors elle est imposable, note Weil.

Parmi les autres exceptions qui vous permettent d'éviter de payer des impôts, mentionnons la dette libérée en cas de faillite, la dette donnée par un ami ou un membre de la famille, et certaines exclusions d'immeubles d'entreprise et d'exploitation agricole, dit-il.

Si vous êtes curieux de savoir si vous serez admissible à une exclusion, Weil dit qu'il est préférable de parler avec un fiscaliste qui peut regarder les détails de votre situation fiscale unique.

Lorsque les consommateurs ne sont pas informés

Si vous êtes un consommateur qui a été frappé par cette taxe surprise dans le passé, vous vous demandez peut-être pourquoi vous n'avez pas été informé de votre dette fiscale. Selon Weil, il appartient aux consommateurs de s'informer sur les meilleures façons de gérer leurs dettes, y compris la dette pardonnée. Idéalement, les différentes entreprises avec lesquelles nous travaillons nous avertissent des taxes que nous pourrions devoir payer, mais vous ne devriez jamais y compter.

Weil dit que les sociétés de règlement de dettes en particulier devraient vraiment faire leur part pour éduquer les consommateurs sur leur assujettissement à l'impôt. Ces entreprises, qui peuvent être à but lucratif ou à but non lucratif, disent généralement aux consommateurs d'arrêter de payer leurs factures et d'économiser de l'argent pour le règlement de la dette dans un compte d'entiercement conjoint à la place. De cette façon, quand (ou si) la société de règlement de la dette conclut un accord pour régler vos dettes, vous aurez l'argent en main pour payer le montant de règlement convenu.

Considérant le fait que les entreprises de règlement de la dette peuvent exiger des frais élevés et sont supposées être du côté des consommateurs, on pourrait penser que ces entreprises présenteraient tous les détails pour ceux qu'elles aident. Mais ils ne le font pas toujours.

"Il y a beaucoup de non-divulgation", dit Weil. Pour cette raison, "les consommateurs devraient faire très attention aux organismes de consolidation et de règlement des dettes, particulièrement ceux qui sont à but lucratif".

La ligne du bas: Vous pouvez devoir des impôts sur les dettes pardonnées, et vous pouvez recevoir un 1099-C dans le courrier de votre créancier. Si vous ne recevez pas le formulaire, il vous incombe de déterminer votre assujettissement à l'impôt.