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12 choses que vous devriez savoir sur la nouvelle loi fiscale


Les modifications longuement débattues du code fiscal américain sont maintenant légales. Le président Trump a mis fin à 2017 en signant la Loi sur les réductions et les emplois fiscaux, ce qui a entraîné des changements radicaux quant au montant des impôts et taxes que les particuliers et les entreprises paieront à compter de cette année.

Que signifie la nouvelle loi fiscale pour vous? Voici quelques clés à retenir.

1. Vous paierez probablement moins d'impôts

Il y a eu beaucoup de débats sur les personnes qui bénéficient le plus de la nouvelle loi fiscale, mais ce qui est clair, c'est que tout le monde verra au moins une certaine diminution de ce qu'il paie. À tout le moins, votre tranche d'imposition personnelle est probablement inférieure. Les nouvelles tranches d'imposition sont les suivantes: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% et 37%. (Ils étaient auparavant 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% et 39, 6%). Une calculatrice de la réforme fiscale peut vous aider à comprendre combien d'impôt vous paierez en vertu de la nouvelle loi.

2. Les sociétés paieront également moins d'impôt

La nouvelle loi fiscale simplifie grandement et réduit les impôts pour les entreprises. Les sociétés vont maintenant payer un taux forfaitaire de 21% sur tous les bénéfices, en baisse de jusqu'à 35% en vertu de la loi précédente. Cela porte le taux d'imposition des sociétés des États-Unis en dessous de la moyenne mondiale. La nouvelle loi élimine également l'impôt minimum de remplacement (AMT) pour les sociétés.

3. Vous aurez plus d'argent si vous avez des enfants

L'une des dernières dispositions ajoutées au nouveau projet de loi d'impôt a été l'augmentation du crédit d'impôt pour enfants. C'est un crédit que vous recevez si vous avez une personne à charge de 17 ans ou moins. Le crédit a été doublé, passant de 1 000 à 2 000 dollars par enfant. La partie remboursable du crédit a également été augmentée à 1 400 $.

4. Vous pouvez (probablement) toujours déduire les intérêts hypothécaires

En vertu de la nouvelle loi fiscale, la déduction pour les intérêts hypothécaires a été plafonnée à 750 000 $, mais si vous avez acheté votre maison avant le 15 décembre 2017, c'est encore 1 million de dollars. Donc, pour la plupart des gens, les intérêts hypothécaires seront encore déductibles. Il est important de noter que cela ne s'applique qu'à votre résidence principale. l'intérêt sur les maisons de vacances n'est pas déductible. (La loi précédente permettait un allégement fiscal sur les résidences secondaires.)

5. Vous pouvez déduire les taxes foncières et locales, jusqu'à un certain point

Il y a eu un débat au Congrès sur la question de savoir si les impôts fonciers, les taxes d'Etat et les impôts locaux seraient déductibles, et ils le seront finalement. Cependant, ces déductions seront plafonnées à 10 000 $. Cela pourrait signifier des impôts plus élevés pour les personnes vivant dans certains endroits, tels que la Californie et New York. Certains législateurs étatiques et locaux étudient des moyens de compenser ce fardeau.

6. Beaucoup de déductions sont maintenant partis

En vertu des lois fiscales antérieures, vous pouvez déduire les frais de déménagement de vos impôts. Vous pourriez déduire de nombreuses dépenses liées au travail qui n'ont pas été remboursées par votre employeur. Vous pourriez même déduire tous les coûts que vous avez engagés lorsque vous avez effectué vos impôts. Ces déductions et beaucoup d'autres ont disparu. Cependant, il n'est pas clair si les contribuables ressentiront le besoin de détailler les déductions à l'avenir de toute façon.

7. Détailler peut ne plus avoir de sens

Comme nous l'avons indiqué plus haut, le nouveau projet de loi permet certaines déductions détaillées, mais cela n'a pas d'importance. C'est parce que la déduction standard a été doublée, à 12 000 $ pour les déclarants célibataires, 18 000 $ pour les chefs de ménage et 24 000 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement. Pour beaucoup de gens - en particulier ceux qui ne possèdent pas de maison - il peut être difficile de recueillir le montant des déductions pour rendre la description valable. Le Comité mixte sur la fiscalité a déclaré que 94 pour cent des contribuables peuvent maintenant choisir de prendre la déduction standard, contre 70 pour cent en vertu de la loi précédente.

8. Il n'y a plus d'exemptions personnelles

En vertu de la loi fiscale précédente, l'IRS vous a permis de réduire votre obligation fiscale en demandant une exemption personnelle. Cette exemption s'élevait à 4 050 $ au cours des deux dernières années. La nouvelle loi fiscale élimine les exemptions personnelles et augmente considérablement la déduction standard (12 000 $ pour les célibataires et 24 000 $ pour les couples mariés). Pour la plupart des gens, cela se traduira encore par des impôts plus bas.

9. Les revenus de placement seront traités à peu près de la même manière

Certains ajustements ont été apportés au traitement des revenus de placement, mais les dividendes et les gains en capital seront généralement imposés comme ils l'étaient en vertu de la loi précédente. Les plus-values ​​à long terme - les placements détenus pour plus d'un an - seront toujours taxés à 15 pour cent pour la plupart des gens et 20 pour cent pour les plus hauts revenus. Les gains en capital à court terme continueront d'être imposés comme un revenu normal, même si cela signifie que l'imposition sera moindre puisque les tranches d'imposition sont plus faibles en vertu de la nouvelle loi.

10. La "peine de mariage" est presque partie

En vertu de la loi fiscale précédente, il était possible que les gens soient piqués par des impôts plus élevés s'ils se mariaient. C'est parce que, dans certains cas, un couple ayant des revenus similaires qui déposent conjointement passerait à une tranche d'imposition plus élevée. En vertu de la nouvelle loi, les seuils de dépôt conjoint sont exactement le double de ceux des déclarants célibataires, sauf pour les couples mariés gagnant plus de 300 000 $.

11. Le mandat individuel de soins de santé peut être éliminé

En vertu de la Loi sur les soins abordables, toute personne qui n'a pas acheté d'assurance maladie était passible d'une pénalité de 2, 5 pour cent de votre revenu ou 695 $, selon le plus élevé. Cette pénalité disparaîtra en 2019 en vertu de la nouvelle loi fiscale.

12. Aucun des changements ne s'applique à 2017

Il est important de savoir que lorsque vous produisez votre déclaration de revenus au cours des prochains mois, vous ne travaillerez pas avec la nouvelle loi fiscale. Tout l'argent que vous avez gagné en 2017 est imposé selon la structure fiscale précédente. Il est important de se rappeler de ce fait lorsque vous demandez des déductions et que vous essayez de calculer les taux d'imposition appropriés pour votre revenu. Vous n'aurez pas à vous soucier de la loi fiscale de 2018 avant de produire votre déclaration de revenus en 2019.