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10 manières surprenantes L'immobilier réduit vos impôts


Une fois que vous possédez des biens, vous pouvez être admissible à une longue liste d'avantages fiscaux, que vous l'utilisiez comme résidence principale, pour un revenu de location, ou que vous le vendiez dans un but lucratif. Passons en revue les avantages familiers, tels que la déduction des intérêts hypothécaires, ainsi que les divers (superbes!) Allègements fiscaux que les investisseurs immobiliers, les propriétaires et les propriétaires apprécient.

1. Intérêt hypothécaire

C'est la plus familière de toutes les déductions et l'une des rares fois où vous pouvez utiliser l'intérêt que vous payez pour réduire votre facture d'impôt. En plus de déduire les intérêts hypothécaires que vous payez pour l'achat de votre résidence principale, vous pouvez également déduire les intérêts hypothécaires d'une deuxième hypothèque ou d'une marge de crédit hypothécaire (HELOC).

Vous pouvez déduire jusqu'à 500 000 $ (1 million de dollars en cas de dépôt conjoint) de tous les intérêts hypothécaires utilisés pour acheter, construire ou apporter des améliorations substantielles à votre première maison (et deuxièmement, s'il y a lieu). Vous ne pouvez toutefois déduire aucun intérêt hypothécaire pour les achats effectués sur une troisième maison et ainsi de suite. Vous pouvez également déduire jusqu'à 50 000 $ (100 000 $ si vous faites un dépôt conjoint) de toutes les dettes sur valeur domiciliaire pour des raisons autres que l'achat, la construction ou l'amélioration substantielle de votre première ou deuxième maison.

2. Crédit d'intérêt hypothécaire

Les bénéficiaires d'un certificat de crédit hypothécaire (CCP) d'un État ou d'un gouvernement local en vertu d'un programme de certificat de crédit hypothécaire admissible pourraient être admissibles à un crédit d'impôt fédéral pouvant atteindre 20% de leur intérêt hypothécaire annuel. Figure ce crédit sur le formulaire 8396. La meilleure partie est que les 80% restants de votre intérêt hypothécaire est toujours admissible en déduction!

3. Points

Les frais payés par un emprunteur pour obtenir une hypothèque (également connu sous le nom de frais de montage, les frais de prêt maximum, ou les points d'escompte) peuvent généralement être déduits. Toutefois, si vous deviez payer des points pour refinancer une hypothèque existante, vous amortiriez les points sur la durée de l'hypothèque. Lorsque vous refinancez un prêt, votre prêteur vous enverra un formulaire 1098 énumérant les points que vous avez payés, mais dans le cas contraire, recherchez vos points dans votre feuille de règlement HUD-1.

Page 6 de la publication de l'IRS, 936 Home Mortgage Interest Deduction fournit un diagramme utile pour déterminer si vos points sont entièrement déductibles pour cette année.

4. Impôts fonciers

Vous pouvez déduire les taxes foncières, y compris l'état, local ou étranger, vous avez payé sur les biens immobiliers que vous possédez qui n'a pas été utilisé pour les affaires. Comptez seulement les taxes payées aux institutions gouvernementales et n'incluez pas les frais fiscaux détaillés pour les services à des biens ou des personnes spécifiques, comme un jardinier ou un service de collecte des ordures. Si vous vendiez votre propriété et que vous receviez un remboursement ou un remboursement de taxes foncières, vous réduiriez votre déduction du montant du remboursement ou de la remise.

5. Primes d'assurance hypothécaire

Vous pouvez déduire les primes d'assurance hypothécaire admissibles fournies par les autorités gouvernementales, y compris le ministère des Anciens Combattants, l'Administration fédérale du logement et le Service de logement rural, ainsi que les sociétés d'assurance hypothécaire privée sur les prêts émis après le 31 décembre 2006.

En 2017, vous ne pouvez pas déduire vos primes d'assurance hypothécaire si votre revenu brut rajusté est supérieur à 54 500 $ (109 000 $ si vous produisez une déclaration conjointe). Si votre revenu brut ajusté se situe entre 50 000 $ et 54 500 $ (100 000 $ et 109 000 $ si vous êtes marié), votre déduction est limitée et vous devez utiliser la Feuille de calcul de la déduction des primes d'assurance hypothécaire pour calculer votre déduction.

6. Exonération des gains en capital

Finalement, vous pouvez vendre votre vraie maison. En fonction de plusieurs facteurs, tels que les années de propriété, les améliorations substantielles et les développements de quartier, votre maison peut avoir apprécié de plusieurs milliers de dollars. Pour réduire la taxe sur les gains en capital imposables de la vente de votre propriété, l'IRS peut exempter de votre revenu jusqu'à 250 000 $ (500, 00 $ si le dépôt conjoint) de ce gain.

En général, vous avez droit à une exonération des gains en capital pourvu que vous ayez possédé et utilisé votre maison comme résidence principale pendant une période totalisant au moins deux ans sur les cinq années précédant sa date de vente. Consultez la publication 523, Vendre votre maison pour plus de détails. La beauté de cet allégement fiscal est qu'il n'y a aucune restriction quant au nombre de fois que vous pouvez l'utiliser!

7. Intérêts d'investissement

Les investisseurs immobiliers bénéficient également d'un allégement fiscal sur les intérêts payés sur l'argent qu'ils ont emprunté et qui est réparti sur les biens détenus à des fins d'investissement. Ces investisseurs doivent utiliser le formulaire 4952 pour calculer leur déduction pour frais d'intérêts.

Malgré son nom, cette déduction des intérêts sur les placements ne couvre pas les intérêts gagnés sur les activités à revenu passif ou les titres qui génèrent un revenu exonéré d'impôt.

8. Dépenses pour l'utilisation commerciale des maisons

Les pigistes, les entrepreneurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises peuvent déduire les frais d'utilisation commerciale de leur maison. Avec le formulaire 8829, vous pouvez déduire la superficie utilisée régulièrement et exclusivement pour les entreprises afin d'attribuer une partie déductible d'un large éventail de dépenses, y compris les services publics et l'amortissement.

Si vos déductions pour affaires à domicile sont supérieures à la limite de l'année en cours, vous pouvez reporter l'excédent à 2017! Ce report sera assujetti à la limite de déduction pour cette année, que vous résidiez ou non dans le même foyer au cours de cette année.

9. Crédits d'impôt pour les améliorations «vertes»

Pour encourager l'amélioration de l'efficacité énergétique des maisons, l'IRS fournit des crédits d'impôt pour les dépenses admissibles. Voici deux exemples:

  • Les fenêtres, les portes et les puits de lumière qui répondent aux exigences du programme ENERGY STAR et qui ont été installés entre le 1er janvier 2012 et le 31 décembre 2016 à la résidence principale du propriétaire peuvent vous accorder jusqu'à 500 $ en crédits d'impôt pour l'efficacité énergétique.
  • Les systèmes d'énergie solaire offrent un crédit d'impôt de 30% sans limite maximale jusqu'au 31 décembre 2019. Le crédit passera à 26% en 2020, chutera à 22% en 2021 et disparaîtra en 2022.

Pour en savoir plus sur les autres possibilités de crédit d'impôt provenant d'améliorations écoénergétiques, visitez EnergyStar.gov.

10. Déductions des activités de revenus locatifs

L'immobilier locatif offre plusieurs avantages fiscaux aux propriétaires. Par exemple, les propriétaires pourraient potentiellement déduire:

  • Les frais de transport local pour recueillir des revenus de location ou pour gérer, conserver ou entretenir des biens locatifs;
  • Les frais de gestion, de conservation ou d'entretien des biens locatifs à partir du moment où ils ont été mis en location;
  • Les frais d'amortissement pour l'usure des biens locatifs;
  • Les taxes locales sur les prestations pour l'entretien, la réparation ou le paiement des frais d'intérêt pour les avantages;
  • Les frais juridiques et professionnels directement liés aux frais d'exploitation; et
  • Primes d'assurance payées d'avance.

Pour connaître la liste complète des frais de location et des lignes directrices pour la déduction, consultez la publication 527, Location de biens résidentiels. Si vous utilisez certains de vos biens locatifs à des fins personnelles tout au long de l'année, vous devriez engager un professionnel de l'impôt pour déduire de façon appropriée les dépenses liées aux revenus de location. Embaucher un comptable pour déclarer le revenu de vos activités de location est en soi une déduction admissible, après tout!